📰 研报摘要
查看全文 ➔摘要： 本报告由安永（EY）发布，系统梳理了 2026 年第一季度中国大陆及香港金融行业内部审计的监管政策更新、监管执行重点以及内部审计的数字化智能化转型趋势。
政策要点：
- 中国大陆：监管重点涵盖反洗钱（AML）特殊预防措施、公开募集证券投资基金绩效基准、私募基金信息披露监督、财富管理公司监管评级、个人贷款融资成本明示以及商业银行与保险产品的适用性管理规范。
- 香港地区：涉及流动性风险管理、云计算实践指南、可持续金融分类法（第二阶段A）、虚拟资产交易服务框架、关联做市商管理以及保荐人行为规范等多个维度。
影响链条：
监管要求正推动金融机构内部审计职能从“经验驱动”转向“数据驱动”。重点领域如反洗钱、数据治理和产品适用性管理被提升至核心审计地位。同时，生成式 AI 的普及带来了新的欺诈风险，迫使审计部门必须在技术投资、技能培训和治理框架上进行升级。
落地节奏与风险：
监管执法呈现高压态势，重点打击虚假销售、内控失效及反洗钱漏洞。金融机构面临内部审计预算削减与专业复合型人才短缺的双重压力，数字化转型的成败将直接影响其合规能力的韧性。