📰 研报摘要
查看全文 ➔摘要： 本报告由安永发布，详细梳理了 2026 年一季度内地与香港地区金融行业内部审计的监管政策、处罚重点及行业动态，旨在指导金融机构强化前瞻性风险识别，并推动内部审计的数智化转型。
政策要点：
- 内地监管：重点关注反洗钱特别预防措施、公募基金业绩比较基准、私募投资基金信息披露、个人贷款综合融资成本明示、理财公司监管评级及银行/保险产品适当性管理。
- 香港监管：金管局关注流动性风险、云端实务、可持续金融分类目录及生成式 AI 沙盒；证监会聚焦虚拟资产交易服务、保荐人工作质量及反洗钱动态。
- 行业动态：中国内部审计协会发布数智化转型指引，明确“信息化 $\rightarrow$ 数字化 $\rightarrow$ 智能化”的演进路径，并发布相关发展研究报告。
影响链条： 监管重心正从基础合规转向数智化治理。内审部门需在信贷资金用途、反洗钱及数据治理等高频处罚领域建立更严密的监测机制，并利用 AI 技术应对网络钓鱼、深度伪造等新型欺诈风险。
落地节奏与风险： 行业整体处于从“起步探索”向“规模化应用”过渡的关键期。落地核心挑战在于复合型专业人才短缺、数据质量不达标以及在 AI 应用过程中可能产生的“幻觉”风险。